靠着“童颜针”等医美业务，江苏吴中（600200）2024年的业绩翻了身。然而，一纸起诉书将公司卷入出口退税诈骗大案的事件曝光。
江苏吴中3月7日晚间披露，其全资子公司江苏吴中进出口有限公司（下称“吴中进出口”）于近日收到湖南省衡东县人民检察院（下称“衡东检察院”）起诉书。起诉书指出，吴中进出口及时任吴中进出口法定代表人、董事长杨锋曾协助林锡钦等人实施骗取出口退税，衡东检察院以骗取出口退税罪（从犯）追究吴中进出口及杨锋刑事责任。
证券时报·e公司记者注意到，这则出口退税诈骗案涉案企业、人员众多，相关人等作案手法专业，形成了一个庞大的违法网络。相关主犯已被判决，从犯杨锋已于2021年10月在苏州被公安机关抓获到案。
子公司协助骗取出口退税
企查查显示，吴中进出口成立于2000年，注册资本为6000万元。江苏吴中2017年年报介绍，吴中进出口主要从事自营和代理各类商品的进出口业务，产品以服装等为主。
杨锋曾长期担任吴中进出口法定代表人，并系该公司董事长，负责公司业务具体流程，把控业务各个程序。在江苏吴中2014年推出的激励计划中，杨锋作为骨干员工身份出现。
据起诉书，2011年7月至2018年12月期间，杨锋代表吴中进出口与林锡钦实际控制的公司签订合作协议，由林锡钦控制的公司联系国外客户，签订外销合同，安排货源，收回货款。吴中进出口办理出运手续，办理银行结汇、出口退税等事项，收取服务费用。
彼时，吴中进出口为牟取提成、服务费，将代理林锡钦控制公司的出口业务伪装成自营出口业务，明知林锡钦的出口相机业务存在诸多不合理之处，仍协助林锡钦等人骗取出口退税。
经律所鉴定，吴中进出口在2016年1月1日至2018年11月30日共收到林锡钦控制公司开具发票14875份，价税合计金额15.24亿元，吴中进出口关于相机、镜头类商品出口的外汇收汇共1.98亿美元，共取得关于相机、镜头类出口退税额共计 2.42亿元，通过收取平台服务费形式非法获利1600万余元。
公告显示，杨锋已自愿退缴非法所得12.3万元至衡东县公安局。吴中进出口非法获利的1600万元也已经吐了出来。按照上市公司称，这1600万元由公司2018年实际控制人变更前的吴中控股7位原股东承担。
衡东检察院认为，吴中进出口、杨锋协助林锡钦以欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》有关规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取出口退税罪追究其刑事责任。鉴于两者系从犯，且自愿退缴非法所得，可酌情从轻处罚。
奇怪的是，从江苏吴中定期报告来看，在吴中进出口协助诈骗期间，公司业绩表现并不好。2016年至2018年，吴中进出口的净利润分别为89.14万元、0.18万元、266.43万元。不知道其当初非法获利的钱实际去了何处。
今年2月下旬，因涉嫌信息披露违法违规，江苏吴中遭证监会立案调查。公司股价因此连续下跌。
诈骗手法细节曝光
起诉书透露了上述出口退税诈骗案的更多细节。
据称，案件关键人物林锡钦自2012年起先后成立了广州臻睿、伟冠通讯、炫羽佳数码等境内公司，并在中国香港先后成立了佳泽实业、香港佳冠通讯、伟冠发展等境外公司。
2016年1月至2019年5月，林锡钦伙同张泽伟、张景城、邓胜波等人利用广州臻睿等境内公司，一方面以票面额4%至5.5%不等的开票费，向长沙龙岩数码、长沙新爱好者数码等公司非法购买数码相机类产品增值税专用发票。
另一方面，林锡钦等人将前述境内公司含税采购的绝大部分数码相机类产品以低于市场价0.5%至1%的价格不含税分销至零售终端，从而让前述境内公司形成大量富余销项增值税专用发票。
同时，林锡钦安排张泽伟将大量的人民币转至林壮元、邓米加等人的银行账户用于购买美元，由林壮元、邓米加等人将美元汇入佳泽实业等境外公司账户。
在这之后，林锡钦又安排张景城等人利用前述境外公司分别与吴中进出口、湖南新长海供应链、苏州开天物资贸易（下称“开天物资”）等三家进出口公司签订出口合同，并在三家公司允许下，自带客户、自带货源、自行报关，以少量限制出口数码相机类产品更换包装，用低价相机类产品顶替高价数码相机类产品等出口货物与报关货物不一致的虚假方式从广州、深圳等地海关申报出口。
前述数码类产品出口到中国香港后又由邓海伟等人走私入境，由邓胜波等人开车从邓海伟处将相机运回前述境内公司仓库重新打包，又以同样方式循环申报出口。再由前述林锡钦实际控制的境外公司将购买的美元分别汇入三家进出口公司账户，由进出口公司结汇。
进出口公司扣除相关费用后，加上其先行垫付的出口应退税款，一并转入林锡钦等人控制的境内公司账户。
之后，林锡钦安排张景城等人制作相关数码相机类产品销售合同等资料，向进出口公司开出相应的销项增值税专用发票，连同报关单等单证由进出口公司向税务机关申报出口退税，从而骗取国家大量的出口退税。
截至目前，案件涉及的林锡钦、张泽伟、张景城、邓胜波均已判决。林壮元、邓米加等人则在另案处理中。
江苏吴中控股股东的子公司也涉案
在吴中进出口协助诈骗期间，江苏吴中控制权发生了变化。
2018年2月，夏建平、阎政、罗勤、钟慎政、沈赟、金建平、金力与复晖实业签署协议，由上述7人将其合计持有的吴中控股（江苏吴中控股股东）60.61%股权转让给复晖实业。钱群英通过复晖实业间接控制吴中控股，成为江苏吴中实际控制人。
钱群英入主江苏吴中的时间同吴中进出口协助诈骗的时间有短期的重合。结合上文，这7人替吴中进出口承担了偿还1600万元非法所得的责任，这里似乎有一些潜台词。
不过，钱群英旗下的另一家公司开天物资也涉案了。开天物资是吴中控股全资子公司。
企查查显示，2018年度，开天物资的股权连续发生了变化。2018年3月22日以前，公司由达元网络全资控股，之后由荻溪资本全资控股。荻溪资本系王凯旗下公司。
从工商资料来看，王凯与此后成为江苏吴中实际控制人的钱群英应该是认识的。王凯间接参股的苏州辰升系钱群英旗下复晖实业的小股东（持股20%）。
2018年7月17日，荻溪资本将开天物资100%股权转让给了吴中控股。从上文可知，吴中控股已经在2018年2月被钱群英控股。
此后，开天物资股权又曾连续变动，但其股东里面一直有“吴中系”的身影，且兜兜转转最后又回到了吴中控股手中。
起诉书未披露开天物资协助诈骗的详细时间股票配资如何选择配资平台，从公开信息难以判断与钱群英等人入主该公司的时间是否有重合。
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